0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Страховая пенсионная система

Система пенсионного страхования в России

В пенсионной системе принимает участие 3 субъекта:

  1. Застрахованные граждане, которые работают на страхователя;
  2. Страхователь, основная обязанность которого заключается в перечислении страховых взносов страховщику;
  3. Страховщик, основная деятельность которого заключается в выплате пенсионного обеспечения и пособий при наступлении страхового случая.

Общая характеристика ОПС

Понятие ОПС оговорено в статье 3 ФЗ № 167. Согласно этому нормативному акту, обязательное пенсионное страхование — это целый комплекс мер, созданных с целью компенсирования гражданам их дохода, получаемого до назначения им пенсионного обеспечения.

Перечисление денег на пособия производится из бюджета государственного фонда, который ежегодно формируется и утверждается Правительством.

Внимание! Пополнение бюджета фонда осуществляется за счет страховых взносов. Эти денежные средства выплачивает страхователь (работодатель) согласно тарифам, установленным нормативными актами. В 2020 году размер взноса составляет 22% от полученного застрахованным сотрудником дохода.

Тариф состоит из двух отдельных частей:

  1. Солидарная, которая представляет собой страховые взносы, никак не связанные с расходами на накопительную пенсию. Следовательно, эти денежные средства направляются только на выплату фиксированной части пенсионного обеспечения;
  2. Индивидуальная, отражаемая на отдельном счете человека. Именно из этой суммы и складываются права гражданина в пенсионной сфере. Этот показатель влияет на размер накопительной и страховой части пенсии человека.

Виды пенсии

Страховая пенсия

Под страховой пенсией подразумевается сумма средств, ежемесячно перечисляемых гражданину. Эти деньги — компенсация за получаемый человеком доход до его выхода на пенсию.

Рассчитывать на получение страхового обеспечения также могут нетрудоспособные члены семьи застрахованного гражданина, но только при условии, что на момент смерти у него были отчисления в фонд.

Страховая пенсия подразделяется на несколько видов:

  1. По старости. Рассчитывать на получение такого пенсионного обеспечения могут женщины, достигшие 55-летнего возраста и мужчины в возрасте 60 лет, при условии наличия у них достаточного страхового стажа и накопления минимального количества пенсионных баллов;
  2. По инвалидности. Обратиться в ПФР за назначением такого вида пенсионного обеспечения может только человек, у которого на руках есть медицинское заключение, подтверждающее наличие 1, 2 или 3 группы инвалидности;
  3. По потере кормильца. Обратиться за назначением пенсии могут нетрудоспособные иждивенцы.

Получение пенсии может производиться не только по достижении определенного законом возраста. В 8 статье ФЗ № 400 оговорен перечень ситуаций, когда человек получает возможность досрочно выйти на пенсию. Все, что для этого нужно — иметь специальный стаж (к примеру, горячий или северный), и достаточную продолжительность работы в определенных условиях.

Внимание! В зависимости от вида назначенного человеку пенсионного обеспечения, к страховой пенсии дополнительно выплачивается дополнительная выплата. Такая доплата имеет твердый размер и ежегодно индексируется государством.

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата, состоящая из суммы страховых взносов гражданина и доходов, которые были получены в результате инвестирования этих денежных средств.

Формирование накопительной части пенсии производится только у граждан, которые появились на свет после 1967 года. В 2002-2004 году работодатели перечисляли часть взносов на накопления и для следующих сотрудников:

  1. Мужчины, родившиеся в промежуток с 1953 до 1966 год;
  2. Женщины, появившиеся на свет с 1957 по 1966 года.

Конечно, за три года этой категории граждан не удалось сформировать больших накоплений. Соответственно, этой суммы недостаточно для назначения накопительной пенсии.

Для получения накопленных средств, человек имеет право обратиться в фонд с заявлением на единовременную выплату денег. Обращение возможно в любое удобное для пенсионера времени, после назначения страхового пенсионного обеспечения.

Что такое обязательное страховое обеспечение

Обязательное страховое обеспечение представлено несколькими составными частями:

  1. Пенсионное обеспечение, выплачиваемое гражданам по достижении определенного законом возраста, при наличии инвалидности или по потере кормильца;
  2. Дополнительная фиксированная выплата;
  3. Накопительная пенсия. Отличительной особенностью пенсии является возможность получения наследниками всех накоплений в случае смерти застрахованного человека;
  4. Социальное пособие, выплачиваемое на погребение умерших граждан, достигших пенсионного возраста, если они не подлежали обязательному социальному страхованию.

Выплата страховой пенсии осуществляется из бюджетных средств фонда, который ежегодно утверждается Правительством РФ. Получение накоплений возможно после обращения в НПФ , где средства инвестировались и накапливались на счете клиента.

Система индивидуального учета граждан

Система, где формируется и ведется учет информации о каждом застрахованном лице, необходима для последующей реализации гражданином его прав в области пенсионного страхования.

Важно! Наличие такой системы дает возможность реализовать человеку его право на получение страховой и накопительной пенсии. База данных позволяет существенно упростить и ускорить процесс назначения и выплаты пенсионного обеспечения.

Ведение такого учета граждан входит в обязанность Пенсионного фонда.

На каждого человека заводится свой индивидуальный счет, которому присваивается постоянный страховой номер (СНИЛС ). Счет состоит из нескольких частей:

  1. В общей части содержится информация о застрахованном лице: его Ф. И. О., адрес проживания, сведения по паспорту, гражданство, периоды осуществления трудовой или иной деятельности, данные о полученном доходе и иные сведения, оговоренные в законодательстве;
  2. В специальную часть счета вносятся данные о размере перечисленных за гражданина страховых взносов на формирование накоплений, выборе инвестиционного портфеля, иные данные;
  3. В профессиональной части счета содержатся сведения обо всех уплаченных в пользу застрахованного лица взносах, информация о наличии у человека права на получение досрочной пенсии, размере дохода от инвестиций, продолжительности страхового стажа и сумме выплат.
Читать еще:  Страховая пенсия по старости назначается

Внимание! Индивидуальный счет имеет определенный номер, который гражданин имеет право получить в виде СНИЛС . На этом страховом свидетельстве проставляется персональный номер человека, по которому он может получить исчерпывающую информацию о своих пенсионных правах в отделении ПФР или на официальном сайте этого госучреждения.

Процедура уплаты взносов на обязательное страхование

Страхователь обязан ежемесячно выплачивать страховые взносы с доходов, полученных работниками. Определение суммы отчислений производится по тарифам, которые устанавливаются в зависимости от выбранного застрахованным лицом пенсионного обеспечения:

  1. Финансирование страховой пенсии, при котором отчисления на накопительную пенсию не производятся;
  2. Финансирование накоплений, на которые отчисляется 6% от взноса, на страховую часть — 10%, а еще 6% — солидарная ответственность.

Изменения в пенсионной системе

Среди основных изменений в сфере пенсионного обеспечения можно выделить:

  1. Рост пенсий неработающих пенсионеров на 3,7%;
  2. Повышение государственных пенсий, в том числе и социальных, на 4,1%;
  3. Социальная доплата для граждан с пенсией ниже минимума, установленного в регионе постоянного проживания;
  4. Введение нового вида пенсии — для детей, у которых оба родителя неизвестны.

Эксперты считают, что основной причиной социальной нестабильности в области пенсионного обеспечения, является ее неустойчивость. Это обусловлено большой долей теневой экономики, из-за которой в бюджет фонда не поступает достаточного количества взносов. Огромное значение имеет и постоянно растущая инфляция.

Еще одна проблема — низкий уровень рождаемости и значительное увеличение числа граждан, достигших пенсионного возраста или находящихся на пороге получения этого статуса. Данный фактор способствует старению населения, появлению нагрузки на пенсионную систему, что влечет дефицит фонда.

Третья проблема — недостаточная грамотность населения в области пенсионного обеспечения. Из-за неинформированности граждан невозможно увеличить качество предоставляемых услуг.

​Пенсионная система Российской Федерации

Сегодня широкая законодательная база, учитывающая любые возможные нюансы, определяет такую важнейшую сторону жизни каждого гражданина нашей страны, как государственная пенсионная система Российской Федерации. Реформа, появившаяся в 2001-м году, касающаяся пенсий, способствовала принятию Федерального закона о необходимости пенсионного страхования. Начиная с 2002-го года система выдачи пенсии стала такой, какой мы ее знаем сегодня.

Структура пенсионной системы Российской Федерации

Пенсионная система РФ это — представляет собой совокупность законов, задачей которых является поддержка и организация регулярной передачи денежных средств для лиц, уже вышедших на пенсию.

Система государственного пенсионного обеспечения распределяется по трем основным группам:

  • Государственное пенсионное обеспечение. Государственной организацией, отвечающей за оплату пенсии, является Пенсионный Фонд Российской Федерации. Пенсия от государства передается гражданам из федерального бюджета, распределение ведется среди узких слоев населения.
  • Обязательное пенсионное страхование. Это выплаты от Пенсионного Фонда или Негосударственной Пенсионной компании. Эта пенсия по труду, предоставляется большинству работающих людей. Накопление средств ведется из обязательных страховых взносов, которые переводятся работодателем в ПФР.
  • Негосударственное пенсионное обеспечение.­­ Данная система ведется частными Пенсионными Фондами и может быть индивидуальным и корпоративным. Получить подобные выплаты может любой человек или организация, решившая заключить отдельный договор с НПФ и обеспечить более высокий уровень жизни на пенсии. Оплачивается подобная услуга пенсионными взносами отдельного человека или компании, ведущей дополнительную защиту средств своих работников.

В трех этих группах можно установить ряд определенных особенностей, каждое отдельное обеспечение работает по определенным принципам, способно предоставить людям разнообразные варианты обеспечения на пенсии.

Стоит внимательно отнестись к структуре системы по расчету и выдаче пенсий РФ.

Структура пенсионной системы РФ

пенсионное страхование пенсионное обеспечение негосударственное пенсионное обеспечение
пенсии по труду пенсии от государства дополнительные пенсии
разновидности и причины
пожилой возраст потеря члена семьи, отвечающего за доход
  • пожилой возраст;
  • инвалидность;
  • потеря кормильца;
  • выслуга лет;
  • социальная пенсия.
  • до конца жизни;
  • срочная
инвалидность
  • страховая;
  • накопительная.
страховая
финансирование
из страховых взносов, уплачиваемых работодателем в бюджет ПФР из средств федерального бюджета из добровольных отчислений работника и работодателя
организации-страховщики
ПФР или НПР (только накопительная часть) Пенсионный Фонд Негосударственный Фонд

Как работает система государственного пенсионного обеспечения?

Целью государственного пенсионного обеспечения является начисление базовой части:

Финансируется государственное пенсионное обеспечение из федерального бюджета. Производится это из сумм единого социального налога, за перечисление которого отвечает работодатель.

Государственную систему пенсионного обеспечения составляют две части:

  • государственное пенсионное обеспечение;
  • государственное пенсионное страхование.

Аспекты обязательного страхования

Главное в системе страхования, обеспечивающего обязательную выплату пенсии – это создание определенного запаса средств за счет постоянного перевода работодателем определенной суммы на лицевой счет работника:

  • в Пенсионном Фонде России;
  • на Негосударственном пенсионном фонде.

Пенсионные накопления гражданина могут быть увеличены в результате грамотного управления ими и благодаря правильному инвестированию. В частности, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, а кроме того в результате самостоятельных дополнительных пенсионных взносов по государственной программе софинансирования пенсий или дополнительного пенсионного обеспечения.

Итак, теперь можно рассматривать средства, направляемые лицам, вышедшим на пенсию, как сумму трех составляющих, которыми являются обязательные пенсионные системы РФ:

В чем суть частных пенсионных фондов?

Негосударственное пенсионное обеспечение занимается созданием добавочной поддержки пожилого населения, используя деньги, вложенные заинтересованными людьми, а так же из выплат работодателей. Таким образом, дополнительная пенсия формируется и выплачивается из сумм перечисленных пенсионных взносов.

В соответствии с федеральным законом №350-ФЗ от 3 октября 2018 года в России начинается постепенное повышение общеустановленного возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости и пенсии по государственному обеспечению. Изменения будут происходить поэтапно в течение длительного переходного периода, который составит 10 лет и завершится в 2028 году. В результате пенсионный возраст будет повышен на 5 лет и установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. В 2018 году пенсионный возраст женщин составлял 55 лет, пенсионный возраст мужчин – 60 лет.

Для постепенного повышения пенсионного возраста предусмотрен длительный переходный период продолжительностью 10 лет (с 2019 по 2028 год). Адаптацию к новым параметрам пенсионного возраста в первые несколько лет переходного периода также обеспечивает специальная льгота – назначение пенсии на полгода раньше нового пенсионного возраста. Она предусмотрена для тех, кто должен был выйти на пенсию в 2019 и 2020 годах по условиям прежнего законодательства. Это женщины 1964–1965 года рождения и мужчины 1959–1960 года рождения. Благодаря льготе пенсия по новым основаниям будет назначаться уже в 2019 году: женщинам в возрасте 55,5 лет и мужчинам в возрасте 60,5 лет.

Читать еще:  Страхование ипотечного кредита обязательно или нет

В течение всего переходного периода продолжают действовать требования по стажу и пенсионным баллам, необходимым для назначения страховой пенсии по старости. Так, в 2019 году для выхода на пенсию требуется не менее 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла.

Пенсионное страхование

Пенсия — гарантированная ежемесячная

Понятие пенсионного денежная выплата для обеспечения граж-

страхования и виды „ [1]

пенсионных систем дан в ста Р ости > в случае полной или частич-

— ной нетрудоспособности, потери кормильца,

а также в связи с достижением установленного стажа работы. Пенсия является одной из разновидностей аннуитетов [1] . Особенность пенсии по сравнению с другими видами аннуитетов заключается в том, что она представляет собой замещенный доход застрахованного лица и, следовательно, должна обладать такой характеристикой, как пожизненность выплат, осуществляемых равными платежами.

Пенсионное страхование — это разновидность долгосрочного накопительного страхования жизни, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает пенсионный взнос, а страховщик принимает на себя обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.

Цель проведения пенсионного страхования — обеспечить доходом лиц, выходящих на пенсию. Пенсионное страхование представляет собой один из социально значимых видов личного страхования, так как затрагивает интересы всех граждан страны.

В отношениях пенсионного страхования в качестве страхователя может выступать работодатель, представленный либо государственной организацией, либо частной фирмой, а также отдельные граждане.

Договор пенсионного страхования может заключить дееспособное физическое или юридическое лицо. Возможен вариант, когда страхователь заключает договор пенсионного страхования в пользу третьего лица, например, работодатель страхует своих работников.

Страховым событием в пенсионном страховании является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста.

Застрахованный — это физическое лицо, в пользу которого заключается договор пенсионного страхования. На страхование принимаются граждане независимо от состояния здоровья, но максимальный возраст застрахованного лица ограничен (для женщин — 54 годами, для мужчин — 59 годами).

Пенсия как выплата после прекращения трудовой деятельности гражданина является, по сути, его замещенным доходом.

Пенсионная система — совокупность различных методов финансирования пенсий, а также моделей, на основании которых определяется размер пенсионных выплат с их последующим перераспределением среди страхователей.

Выделают две основные группы пенсионных систем но источникам финансирования, которые условно можно назвать нефондируемые (распределительные) и фондируемые (накопительные).

Нефондируемые (распределительные) системы аккумулируют средства из бюджетов государства, профсоюзов, иных источников и затем распределяют их для текущих выплат пенсий. Они не инвестируют свободные средства, чтобы получить дополнительные денежные поступления. Следовательно, финансовые результаты пенсионного обеспечения в таких системах весьма неопределенны и полностью зависят от того, удастся ли накопить необходимые средства. К этой группе относятся некоторые государственные пенсионные системы и до начала пенсионной реформы относилась пенсионная система России. Распределительные системы в целом отражают принципы солидарности поколений, в соответствии с которыми работающие граждане финансируют тех, кто уже вышел на пенсию. В нефондируемых пенсионных системах налог на фонд зарплаты перечисляется в централизованный пенсионный фонд, средства которого используются для содержания пенсионеров безотносительно их индивидуального трудового вклада. При начислении пенсии работнику учитываются только такие общие показатели, как трудовой стаж, размеры заработка за определенный период времени, льготы.

Большая часть существующих в мире пенсионных систем принадлежит ко второй группе — фондируемых (накопительных) пенсионных систем. Для систем этой группы характерно систематическое долгосрочное накопление средств для обеспечения выплат пенсий. Поэтому такие системы носят название фондируемымых, т.е. финансируемых из заранее аккумулированных в специальных фондах средств. Сами пенсии в таких системах следует рассматривать как страховой результат. Баланс взносов и выплат пенсий определяется в соответствии со страховыми принципами.

В накопительных системах работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям, а накапливаются, инвестируются и вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения именно тех, кто осуществлял накопление.

Это дает ряд преимуществ:

  • — независимость от демографической ситуации в стране, от соотношения работающих и пенсионеров, хотя продолжает зависеть от темпов экономического роста;
  • — дифференциация размеров пенсий в зависимости от накопленной суммы и эффективности инвестиций;
  • — использование аккумулируемых фондов для долгосрочного инвестирования в экономику;
  • — наличие конкуренции за пенсионные накопления между различными негосударственными пенсионными институтами.
Читать еще:  Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются

В одних странах накопительная система служит лишь незначительным «довеском» к распределительной, в других — накопительный механизм постепенно вытесняет распределительный. Россия выбрала смешанный, накопительно-распределительный вариант.

Можно выделить три направления, по которым осуществляется формирование пенсий в пенсионных системах:

  • — индивидуальное страхование пенсий — клиент покупает (страхует) пенсию обусловленного размера (накопительная пенсионная система);
  • — клиент накапливает средства в страховой организации — пенсия адекватна накопленной сумме (накопительная пенсионная система);
  • — пенсии всех участников адекватны общей сумме взносов (распределительная система).

На практике выделяют пять основных подходов к построению пенсионных систем.

  • 1. Пенсии выплачиваются из государственного бюджета. Такие пенсии существуют практически во всех странах. Но если, например, в Швейцарии или во Франции они составляют весьма значительную часть дохода пенсионеров, то в Чили они выплачиваются только тем, кто вообще не имеет другого обеспечения, так как размер таких пенсий часто ниже прожиточного минимума. Источником финансирования для такой пенсионной схемы являются налоги.
  • 2. Работающие оплачивают пенсии неработающим. На этом принципе до начала реформы 2002 г. функционировал ПФ РФ. Но если в России он объединял население в масштабе всей страны, то за рубежом такие фонды создаются, как правило, для локальных групп работников, объединенных по профессиональному, отраслевому или иному принципу. Подобные фонды чаще всего принадлежат государству, и взносы в них носят обязательный характер.
  • 3. Пенсию бывшему работнику выплачивает предприятие. При таком подходе пенсионный фонд как специализированная организация не создается, а пенсия выплачивается пенсионеру непосредственно из специальных средств предприятия. Исторически эта форма обеспечения сложилась раньше всего в США и Японии. Минусы этой схемы очевидны: отсутствие должного уровня гарантий выплат (по существу, их необязательность); зависимость самой возможности выплат от наличия у предприятия средств; дополнительная финансовая нагрузка, причем не по профилю основной деятельности предприятия.
  • 4. Пенсия обеспечивается страховой компанией. Пенсионная система, основанная на этом принципе, не предполагает создание специализированного пенсионного фонда. Пенсия формируется через выкуп страхового полиса, предоставляющего пожизненный аннуитет. Законодательство по страхованию при такой схеме предполагает, что средства, отданные за пожизненный аннуитет, не могут быть использованы страховой компанией в качестве собственной прибыли до тех пор, пока не произошло покрытие всех обязательств перед бенефициаром (получателем пенсии). Таким образом, происходит капитализация пенсионных накоплений, и эти средства используются как ресурсы финансовых рынков, но не от лица пенсионного фонда, а от лица страховых компаний.
  • 5. Пенсия обеспечивается через механизм пенсионных фондов, основанных на капитализации накоплений. В таких фондах происходит капиталисоциально-экономических условиях чувствуют свою неприспособленность и социальную невостребованность. Ответственность семьи за предоставление ухода и удовлетворение потребностей пожилых людей снижается. Поэтому для повышения социальной защищенности и улучшения положения пожилых людей создается государственная система пенсионных гарантий.

зация средств, и их суммарные активы но законодательству должны быть равны обязательствам перед будущими и настоящими пенсионерами.

Многие пожилые люди в современных

государственной пенсии по старости

Основной целью обязательного пенсионного страхования является обеспечение граждан государственными трудовыми пенсиями.

Страховая пенсия — ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц — заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц.

Страхователями выступают работодатели, уплачивающие обязательные пенсионные взносы в 11Ф РФ, а застрахованные — граждане, с фонда оплаты труда которых производятся пенсионные взносы и имеющие свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Структура пенсионного обеспечения в России представлена на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Структура пенсионного обеспечения и виды пенсий

В качестве страхователей при обязательном пенсионном страховании могут быть также, помимо организаций-работодателей, индивидуальные предприниматели и граждане, осуществляющие выплаты физическим лицам, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, детективы), и наконец, граждане, которые по своему желанию заключили договоры обязательного пенсионного страхования.

Целью государственного пенсионного обеспечения является предоставление специальным категориям граждан пенсий за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, предоставляемых бюджету 11Ф РФ на выплату пенсий. Государственное пенсионное обеспечение характеризуется особым составом субъектов и видов пенсионного обеспечения. К субъектам государственного пенсионного обеспечения относятся федеральные государственные гражданские служащие, федеральные судьи, военнослужащие (по призыву и по контракту) и члены их семей, граждане из числа космонавтов и граждане из числа работников летно-испытательного состава, граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф и члены их семей, участники Великой Отечественной войны, граждане, награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда», нетрудоспособные граждане. Категории граждан, имеющие право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению, и виды получаемых ими пенсий приводятся в табл. 2.2.

Пенсии по инвалидности военнослужащим, проходившим военную службу по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин, пенсии но инвалидности участникам Великой Отечественной войны, а также пенсии по старости или инвалидности гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, установлены в фиксированных размерах, в процентном отношении к страховой пенсии по старости в зависимости от степени утраты трудоспособности и категории граждан.

Особенности обязательного пенсионного обеспечения граждан в Российской Федерации

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector